Nowa struktura JKP_FA dostosowana do Split Payment

fot. pixaby.com/CC creative commons

Ministerstwo Finansów opublikowało na swojej stronie internetowej nową strukturę JPK dla faktury VAT - JPK_FA(3). Nowa struktura została dostosowana do zmian w zakresie mechanizmu podzielonej płatności (split payment) i będzie obowiązywać od 1 listopada 2019 roku natomiast organy podatkowe będą mogły jej żądać już od 2 grudnia 2019 roku. 

Struktura JPK_FA(3) została opublikowana w związku z nowymi regulacjami, dotyczącymi faktur VAT w zakresie mechanizmu podzielonej płatności, które zostały wprowadzone ustawą z dnia 9 sierpnia 2019 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. z 13 września 2019 r. poz. 1751).

Dodatkowo w nowej wersji struktury wprowadzono zmiany dotyczące raportowania faktur w walutach obcych i faktur zaliczkowych, które były postulowane przez podatników.

Zmiany w JPK_FA(3) względem poprzedniej struktury:

W węźle „Naglowek”

• W elemencie „KodFormularza” atrybut „KodSystemowy” zmieniono na JPK_FA(3)
• W elemencie „WariantFormularza” wprowadzono wartość 3
• W elementach „DataOd” i „DataDo” zmieniono typ danych z „etd:TData” na „tns:TData”
• Usunięto element „DomyślnyKodWaluty”
• W elemencie „KodUrzedu” dodano opis elementu o treści „Kod urzędu skarbowego, właściwy dla podatnika przekazującego JPK_FA”

W węźle „Podmiot1”

• W elemencie „IdentyfikatorPodmiotu” zmieniono typ elementu „etd:TIdentyfikatorOsobyNiefizycznej" na „etd:TIdentyfikatorOsobyNiefizycznej1"
• W elemencie „AdresPodmiotu” zmieniono typ elementu "etd:TAdresPolski" na "etd:TAdresPolski1"
• Dodano mechanizm wyboru „choice” i nowy element „AdresPodmiotu2” o typie "etd:TAdresZagraniczny"

W węźle „Faktura”

• Usunięto atrybut „typ”
• W opisie węzła „Faktura” dodano zdanie „Wartości sprzedaży i kwoty podatku wypełnia się w walucie, w której wystawiono fakturę, z wyjątkiem pól, w których kwoty podatku zostały przeliczone zgodnie z art. 31a w związku z art. 106e ust. 11 ustawy”
• Dodano element „KodWaluty”
• W elementach P_1 i P_6 zmieniono typy elementów z etd:TData na tns:TDataT
• Zmodyfikowano opisy elementów P_4B, P_5B, P_13_x, P_14_x i P_15
• Dodano elementy: od P_14_1W do P_14_4W dotyczące faktur wystawionych w walutach obcych
• (przeznaczone dla kwot podatku od sumy wartości sprzedaży netto, przeliczonych zgodnie z art. 31a
• w związku z art. 106e ust. 11 ustawy)
• Dodano element P_18A – znacznik mechanizmu podzielonej płatności
• Dodano element P_22 – znacznik wewnątrzwspólnotowej dostawy nowych środków transportu
• Zmieniono element P_106E_3 z opcjonalnego na wymagany
• Usunięto elementy „ZALZaplata” i „ZALPodatek”
• Dodano element „NrFaZaliczkowej” dotyczący numery poprzednich faktur zaliczkowych
• Usunięto węzeł „StawkiPodatku”

W węźle „FakturaWiersz”

• Usunięto atrybut „typ”
• Opis węzła „FaturaWiersz” zmieniono na „Szczegółowe pozycje faktur w walucie, w której wystawiono fakturę”
• Dodano opcjonalne węzły „Zamowienie” i „ZamowienieCtrl” mające zastosowanie dla faktur zaliczkowych

JPK w BizIn 

Użytkownicy naszego systemu mogą wyeksportować ze swojego konta plik JPK_VAT, JPK_PKPIR, JPK_FA. W tym celu wystarczy przejść w systemie do miejsca: "moje konto => Firma => eksport danych" i kliknąć przycisk "eksport dokumentów".

Następnie wystarczy wybrać odpowiedni format pliku i zapisać go na dysku lub bezpośrednio wysłać na adres e-mail księgowego.

System BizIn umożliwia również wyeksportowanie poszczególnych dokumentów sprzedażowych do formatu JPK_FA. W tym celu w widoku dokumentu wystarczy wybrać z menu opcję "drukuj" i wybrać opcję "Faktura JPK_FA".

W ten sam sposób można eksportować listę dokumentów w widoku rejestrów znalezionych dokumentów.