Duże zmiany w podatkach – e-faktury obowiązkowe od 2026 roku

Ministerstwo Finansów zapowiada spore zmiany w systemie podatkowym. Od 2026 roku wszyscy przedsiębiorcy będą musieli korzystać z Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF). Trwają także prace nad innymi nowelizacjami, m.in. dotyczącymi akcyzy, podatków PIT, CIT oraz podatku od nieruchomości.

Obowiązek e-fakturowania – wprowadzany stopniowo

Projekt ustawy dotyczącej KSeF niebawem trafi pod obrady rządu, a później zajmie się nim Sejm. Przepisy mają wchodzić w życie w trzech etapach:

• od 1 lutego 2026 r. – dla firm, które mają roczne obroty powyżej 200 mln zł,
• od 1 kwietnia 2026 r. – dla pozostałych przedsiębiorców, z wyłączeniem mikrofirm,
• od 1 stycznia 2027 r. – dla mikroprzedsiębiorców, których miesięczne obroty nie przekraczają 10 tys. zł.

Co istotne, od lutego 2026 roku obowiązek odbierania faktur przez KSeF obejmie wszystkie firmy w Polsce. Przedsiębiorcy muszą więc przygotować się do działania w nowym systemie. KSeF umożliwia również wystawianie faktur offline – pod warunkiem, że będą one autentyczne i niezmienione.

KSeF nie dotyczy firm zagranicznych

Zgodnie z decyzją Unii Europejskiej, obowiązek korzystania z systemu KSeF obejmie wyłącznie firmy mające siedzibę lub stałe miejsce działalności w Polsce. Zagraniczne podmioty będą mogły nadal wystawiać faktury papierowe, o ile pozwalają na to przepisy w ich kraju.

Faktury także bez dostępu do internetu

W wyjątkowych przypadkach przedsiębiorcy będą mogli wystawiać faktury bez bezpośredniego połączenia z systemem – tzw. tryb offline24. Będzie to możliwe, o ile faktura zachowa swoją autentyczność i spójność danych. KSeF nie będzie też blokował możliwości przekazania faktury kontrahentowi w formie np. pliku PDF.

Akcyza od aut – zmiany już blisko

Ministerstwo planuje także zmiany w przepisach dotyczących akcyzy od samochodów. Projekt ustawy jest już gotowy, ale zostanie ogłoszony po zakończeniu rozmów z Komisją Europejską. Nowe przepisy mają zmienić zasady obliczania akcyzy – zamiast wartości auta, znaczenie będą mieć wiek pojazdu i poziom jego emisji spalin. Podobne pomysły rozważano już w latach 2016–2017, ale wtedy z nich zrezygnowano.

Polska stawia na cyfryzację – jak inne kraje UE

Wprowadzenie e-fakturowania to część większego planu Unii Europejskiej, którego celem jest lepsza kontrola nad VAT-em i uszczelnienie systemu podatkowego (program VIDA). Polska dołącza tym samym do takich krajów jak Włochy i Francja, które już wprowadziły podobne rozwiązania. Dzięki KSeF rozliczenia mają być prostsze, a system podatkowy – bardziej nowoczesny i przyjazny przedsiębiorcom.